对于许多纳税人来说，与国税局 (IRS) 打交道可能会令人生畏，如果您参与 IRS 刑事调查，则尤其如此。 如果 IRS 刑事调查人员与您联系，这意味着有一些证据表明您可能犯了罪，这可能会导致您面临刑事指控和潜在的监禁。 以下是您在面临 IRS 刑事调查时应该了解的一些事实，包括您应该如何与刑事调查人员互动。
如何启动调查？
国税局刑事调查可以通过几种不同的方式之一开始。 了解这些调查的工作原理将帮助您更好地为某天刑事调查人员敲门的可能性做好准备。 刑事调查最常见的原因是税务代理人或官员怀疑纳税人犯有欺诈行为。 发现欺诈后，收入代理会将信息传递给调查员。
刑事调查人员也可以在收到公众信息后决定启动刑事调查。 例如，如果您不小心向某人透露您犯有欺诈行为，而该人决定通知 IRS，您可能很快就会面临刑事调查。 最后，由于其他执法机构在调查期间披露的信息，可能会启动 IRS 刑事调查。
调查过程
现在您已经了解了可能启动刑事调查的一些原因，是时候了解这些调查的进展情况了。 正如您所料，美国国税局的刑事调查可能是一个漫长而复杂的过程，这在很大程度上是由于所涉及的财务信息类型。
在开始刑事调查之前，首先要进行初步调查。 在初步调查期间，美国国税局刑事调查人员将研究和分析广泛的信息，以确定是否发生了税务欺诈等金融犯罪。 刑事调查人员必须将他们收集到的信息提交给他们的主管，主管将决定调查是否继续进行。 接下来，主管会将信息提交给办公室负责人以进行最终批准。
在上级和办公室负责人批准后，刑事调查人员才能进行刑事调查。 代理人的大部分时间将用于收集证明犯罪已经发生的证据。 刑事调查人员可以通过几种不同的方式收集这些证据：
- 采访证人
- 监视嫌疑人
- 执行搜查令
- 获取和分析财务数据，例如银行记录
在调查过程中，代理人将直接与 IRS 税务律师合作。 这样做的原因是为了确保正确进行调查并解决所有相关问题。
与 IRS 刑事调查人员打交道
如果 IRS 刑事调查人员怀疑您犯罪，他们通常会想与您取得联系。 在大多数情况下，您会在没有事先警告的情况下与刑事调查人员接洽。 代理人不通知您的原因是让您措手不及，以便您希望透露有助于他们调查的信息。 如果代理人在您家或工作场所接近您并询问您是否参与犯罪，请不要说什么。 尽快联系律师以确保您的权利受到保护。
同样重要的是要记住，刑事调查人员无权指控您犯罪。 当他们与您联系时，他们的目标是为他们的调查收集信息，而不是逮捕您。 即使您知道自己是无辜的，也不要对可以帮助他们案件的代理人说任何话。 如果您没有犯罪，这将在调查过程中得到证实。
此时，您可能还想知道民事审计是否会导致刑事调查。 不幸的是，这个问题的答案是肯定的。 如果在您的民事审计期间发现犯罪，将很快启动刑事调查。 然而，美国国税局必须遵循严格的程序。 例如，如果民事审计发现犯罪，您就不能立即被捕。 首先，必须结束民事审计，然后进行刑事调查。 这意味着您将有一些时间为面临刑事指控的可能性做好准备。
面对美国国税局的刑事调查可能会非常伤脑筋。思程会计师事务所为您提供专业的会计财税服务。我们为客户提供综合性的税务服务， 解决在美企业不同地区的税务问题。我们的税务专家致力于为客户提供税务申报，税务筹划、跨国报税、公司年审、应对IRS税务检查等涉税服务，确保客户在经营过程中符合美国的税务要求，进行更有效的税务统筹和安排，免除企业税务上的后顾之忧。思程会计师事务所主要提供财务、税务、审计的咨询等服务。
