美国个人所得税的免征额是多少？

根据美国税法，个人免税额是居民纳税人在计算应纳税所得额和由此产生的联邦所得税时有权要求对个人收入进行税收减免的金额。

所有纳税人的标准扣除不同，个人免税称为“个人免税淘汰”（PEP）的逐步淘汰限制。

逐步取消意味着随着纳税人收入的增加，免税额逐渐减少。纳税人每赚取超过设定门槛的 2,500 美元，其个人免税额就会减少 2%。对于超出阈值的金额少于 2,500 美元，可以部分减少。对于使用已婚-分居身份的人，调整后的总收入每超过 1,250 美元，个人免税额就会逐步取消 2% 。

美国个人所得税的计算步骤如下：

（1）全部所得 ― 免税项目 = 毛所得

（2）毛所得 ― 调整项目 = 调整后的毛所得

（3）调整后的毛所得 ― 分项扣除额（或标准扣除额）― 个人宽免额 = 应纳税所得额

（4）应纳税所得额 × 税率 = 初算税负

（5）初算税负 C 税收抵免款项= 所得税税负

以下从税基，扣除、宽免、抵减范围和税率及结构三个角度对上述公式作解释。

所得税抵免

如果您的收入属于中低收入，所得税抵免 (EITC)可以帮助您减少所欠税款。要获得资格，您必须满足某些要求并提交纳税申报表。即使您不欠任何税款或不需要报税，您仍然必须报税才能符合资格。如果 EITC 将您的税收减至零以下，您可能会获得退款。

预支儿童税收抵免

通过申请儿童税收抵免 (CTC)，您可以减少您欠联邦税的金额。您获得的信用额度取决于您的收入和您申请的符合条件的孩子的数量。

由于 COVID-19 大流行，CTC 在 2021 年美国救援计划下进行了扩展。国税局在 2021 年 7 月至 2021 年 12 月期间预付了每月付款总额的一半。当您提交 2021 年纳税申报表时，您可以申请总 CTC 的另一半。

能源税优惠

与能源相关的税收优惠可以使家庭和企业的能源改善更加负担得起。购买节能电器和进行节能改进可以获得积分。

了解您是否有资格获得州、地方、公用事业或联邦奖励。

灾害情况下的税收减免

美国国税局 (IRS) 为受重大灾难或紧急情况伤害的个人和企业提供特殊税收帮助。

慈善捐赠的联邦税收减免

如果您向501(c)3组织捐款，您可以申请扣除联邦税。要扣除捐款，您必须在税表中提交附表。有了适当的文件，您可以索取车辆或现金捐赠。或者，如果您想扣除非现金捐赠，您还必须填写8283表。

与 2020 年一样，联邦一级有七个边际税率：10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。但是，2021 年和 2022 年的收入门槛都会提高。

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