税收筹划是个人和企业财务的重要组成部分。然而，适当的税收筹划需要大量有关该国税收变化和税法的信息。与冠状病毒作斗争的又一年导致了 2021 年税法的一些变化。虽然我们都计划在年底纳税，但它提供了从年初开始计划税收的额外优势本身。毕竟，你做的税收计划越多，你可以节省的钱就越多。因此，为了成为一个聪明的纳税人，您必须了解税法的变化。税法的一些最大变化是：

• 扩大儿童税收抵免——美国救援计划将 2021 年的儿童税收抵免增加到 3,000 美元，适用于有 17 岁及以下孩子的家庭，为 6 岁以下儿童额外增加 600 美元。虽然许多美国儿童和有孩子的家庭获得了提前抵免，但也有很多人的收入超过了给定的信用额度。这些人可能不得不将功劳归还给政府。为了有资格获得全额儿童税收抵免，单身申报者需要修改后的调整后总收入低于 75,000 美元，而一起申报的已婚夫妇的收入必须低于 150,000 美元。聪明的付款人，那些希望获得全额信用的人将从一开始就开始计划，并将按时收集所有文件和文件以获得全额回报。

• 慈善扣除 – 计划进行年终慈善捐赠的纳税人可以利用 2021 年现金捐赠的特殊注销。即使他们没有逐项列出扣除，现金捐赠的税务注销也会有一些重大变化在他们的联邦纳税申报表上。因此，如果您想从税收中节省一些钱，请以现金捐款，这样您就可以从税收中节省资金。您可以收集现金捐款的单据，用于报税，成为聪明的纳税人。到 2021 年，单身申报者最多可申请 300 美元现金捐赠的税收减免，已婚夫妇最多可获得 600 美元。

• 健康保险费 ——政府增加了健康保险费补贴，使数百万美国人能够负担得起。虽然交易所暂时将保费上限限制在家庭收入的 8.5%，但如果收入超过 2021 年的门槛，纳税申报人可能不得不偿还部分福利。因此，如果任何公民的收入超过规定的收入，他们可能不得不向政府退还一些钱。对于那些必须还钱的人来说，这确实是一个非常不愉快和压力很大的情况。

• 所需 的最小分布 – 最小分布也有变化。传统 IRA 和 Roth IRA 的供款限额也稳定在 6,000 美元，外加 1,000 美元作为 50 岁及以上个人的额外追加供款。然而，罗斯爱尔兰共和军供款的收入上限上升了。2021 年，调整后的总收入 (AGI) 为 198,000 美元至 208,000 美元，单身人士为 125,000 美元至 140,000 美元（2020 年分别从 196,000 美元至 206,000 美元和 124,000 美元至 139,000 美元）逐步淘汰。

• 税级范围 发生了变化-尽管税率没有太大变化，但税级范围发生了一些变化。差异是由于从 2019 年 9 月到 2020 年 8 月的 12 个月期间的通货膨胀。聪明的纳税人和填报人必须利用这个范围从一开始就开始计划他们的纳税申报表。

• 标准扣除 – 由于冠状病毒，世界通货膨胀率更高。因此，为了对抗通货膨胀，2021 年增加了标准扣除额。已婚夫妇可获得 25,100 美元（2020 年为 24,800 美元），加上 65 岁或以上的配偶每人 1,350 美元（2020 年为 1,300 美元）。单身人士可以申请 12,550 美元的标准扣除额（2020 年为 12,400 美元）——如果他们至少 65 岁，则为 14,250 美元（2020 年为 14,050 美元）。户主申报人的标准扣除额为 18,800 美元（2020 年为 18,650 美元），当他们年满 65 岁时，将额外获得 1,700 美元。盲人可以在标准扣除额的基础上额外增加 1,350 美元（如果他们未婚而不是未婚人士，则为 1,700 美元）幸存的配偶）。这些信息有助于填写正确的税额并按时成为聪明的纳税人。

• 在国外工作的美国人——在国外工作 的美国纳税人有理由感到高兴，因为他们的税级发生了重大变化。对于在国外生活和工作的人来说，2021 年的收入排除在外。早些时候，2020 年的应税收入超过 107,600 美元，到 2021 年跃升至 108,700 美元。外国住房排除的标准上限也从 15,064 美元增加到 2021 年的 15,218 美元。

• 失业补偿 – 2021 年颁布的《美国救援计划法案》为调整后总收入低于 150,000 美元的家庭提供高达 10,200 美元的失业补偿（已婚夫妇共同申报为 20,400 美元）免征联邦所得税。但那些在豁免生效之前提交申报表的人可能会向政府退还退款。

• 儿童和受抚养人税收抵免- 美国救援计划在 2021 年对儿童和受抚养人的护理税收抵免进行了一些重大更改。但是，这仅适用于 2021 纳税年度。2021 年，儿童和受抚养人的护理抵免额可全额退还。最大信用百分比也从 35% 跃升至 50%。您的更多护理费用也可用于抵免。2021 年，一名儿童/残疾人的费用最高可抵免 8,000 美元，一名以上的人最高可抵免 16,000 美元。当应用 50% 的最高抵免百分比时，如果您家中只有一名儿童/残疾人，则 2021 纳税年度的最高抵免额为 4,000 美元，如果您有更多，则为 8,000 美元。此外，年收入低于 125,000 美元（而不是每年 15,000 美元）的家庭将获得全额儿童和受抚养人护理信贷。在那之后，信贷开始逐步淘汰。但是，所有收入在 125,000 美元到 438,000 美元之间的家庭将至少获得部分信用。因此，请利用税法的这一变化。

除了上述税法变更外，其他税法变更也在进行中，在填写 2021 年纳税申报表之前需要仔细阅读。这将帮助您充分利用税法变更并准确提交申报表从中获得最大的利益。

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